Офшорный Татарстан: Топ-20 компаний с акционерами из экзотических стран

БИЗНЕС В СТИЛЕ КИК

К сегодняшнему дню все отечественные владельцы иностранных компаний должны сообщить о своем забугорном бизнесе налоговым органам. Так называемый антиофшорный закон вступил в силу с 1 января, и теперь наступил не раз переносившийся «дедлайн». Все любители использовать офшорные схемы (именно их в первую очередь держали на мушке составители закона) должны уведомить налоговиков о своем участии в контролируемых иностранных компаниях (КИК), то есть фирмах, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но контролируются ими.

Кого затронет процесс деофшоризации? В 2015 году прийти с повинной к мытарям должны компании и физлица, контролирующие более 50% КИК, но уже в следующем году планка будет понижена до 25%. Если владельцы инофирм умолчат о своем бизнесе, но впоследствии это выяснится, им грозит пока что довольно легкое наказание: придется выложить по 100 тыс. рублей за каждую неучтенную фирму.

Отдельная история — с налогами. По закону, если прибыль КИК превысила 10 млн. рублей, она должна будет задекларировать свои доходы в России. Впрочем, на переходный период эту норму сделают более щадящей: в 2015 году налогооблагаемый потолок прибыли составит 50 млн. рублей, в 2016 году — 30 млн. рублей. При этом ставка подоходного налога для «физиков», владеющих долей в компании, составляет 13%, для юридических лиц — 20%.

Важно отметить, что изменения коснутся прежде всего иностранных компаний, которые не ведут реальную бизнес-деятельность за рубежом, а лишь получают пассивный доход. Например, получают дивиденды, проценты по долговым обязательствам, плату за использование интеллектуальной собственности, доходы от сдачи в аренду или продажи недвижимости и т. д. Прибыль именно таких компаний в случае признания их КИК будет подлежать налогообложению.

При этом последние поправки в законодательство позволяют резидентам не являться в ФНС, если контролируемая ими иностранная компания будет ликвидирована с 1 января до 15 июня или сам налогоплательщик продаст в ней долю.

Владимир Путин: «Россия должна перевернуть, закрыть офшорную страницу в своей истории» (фото: kremlin.ru)

Деофшоризация прямо увязана с еще одним нашумевшим законом «О добровольном декларировании физическими лицами имущества и вкладов в банках», который подписан Владимиром Путиным буквально на прошлой неделе, 8 июня. Уже через две недели с 1 июля по 31 декабря владельцы «неучтенного» заграничного имущества, недвижимости, счетов в банках и т. д. должны подать специальную декларацию, на которую будет распространяться режим налоговой тайны. Задекларировать можно даже имущество, записанное на номинальных собственников, что является довольно распространенной практикой.

Тем, кто откроется, простят былые прегрешения, совершенные до 1 января 2015 года, не попросив ни копейки в качестве компенсации. Во-первых, данные из декларации не смогут служить основанием для проведения налоговой проверки и доначисления налогов. Во-вторых, всех лиц, указанных в декларации, освободят от ответственности (административной, уголовной и налоговой) за деяния, связанные с приобретением декларируемого имущества. Нет, конечно же, не амнистируют за убийства и прочий махровый криминал. Другое дело — «налоговые» статьи УК, такие как 198-я, 199-я...

Оба закона в совокупности должны служить одной цели, провозглашенной Путиным в своем послании 4 декабря 2014 года: «Россия должна перевернуть, закрыть офшорную страницу в своей истории».

В какой степени перевернули эту страницу татарстанские компании и их собственники, судить сложно — для того государство российское и проводит амнистию с деофшоризацией, чтобы собрать эту информацию. Но есть вершина айсберга, которая на виду у всех, — это зарубежные фирмы в числе учредителей и акционеров крупных татарстанских компаний. Если их конечные бенефициары — российские граждане, значит, они подпадают под действие двух законов.

Используя подход, отработанный при составлении нашего ежегодного рейтинга Топ-300, мы отобрали компании с республиканской пропиской и выстроили их по объему выручки за 2013 год, поскольку по закрытым компаниям данных за 2014 год пока нет. Тем не менее списки владельцев мы обновили по состоянию на апрель-май 2015 года.

Оговоримся, что огульно обвинять такой бизнес в оптимизации налогов и других грехах нельзя. Хорошо известно, что многие предпочитают офшоры из-за более удобной и безопасной юридической системы — например, в интересах инвесторов, опасающихся вкладывать деньги в компании, зарегистрированные в России.

Наиль Маганов: «Республика Татарстан является основным акционером «Татнефти» (фото: president.tatarstan.ru)

«ТАТНЕФТЬ» И ТАЙНЫЙ ИНВЕСТОР

Начнем с крупнейшей компании Татарстана — ОАО «Татнефть». Гендиректор «Татнефти» Наиль Маганов, комментируя структуру акционеров компании в ходе интернет-конференции «БИЗНЕС Online», заявил: «Основным нашим акционером является Республика Татарстан, она владеет 33 процентами. 2 - 3 процента акций имеет ТАИФ. Что касается западных акционеров, то те, с кем встречался лично я, — это настоящие американские фонды. И я не видел владельцев больших консолидированных пакетов, у которых было бы 5 - 10 - 20 процентов. Это небольшие пакеты акций в различных фондах».

Сравнив слова Маганова со списком аффилированных лиц нефтекомпании, можно сделать вывод: владение более половины акций остается непрозрачным. Можно только догадываться, кому принадлежат эти акции, и то, скорее всего, промахнешься. Напомним, 22 мая стало известно, что 6,09% акций «Татнефти» консолидировал австрийский Raiffeisen Bank International. Как нашему изданию прокомментировал RBI, приобретение было сделано не в интересах банка, как предполагалось сначала, а некого клиента, личность которого держится в тайне.

Впрочем, государство не рискует в обозримом будущем утратить контроль за «Татнефтью»: РТ принадлежит не только 33% акций, но и так называемая «золотая акция». По существу, государство обеспечивает таким образом себе право контролирующего акционера. И пока сохраняется такое положение, угроз от возможной консолидации кем-либо более 50% голосов не видно.

В связи с «Татнефтью» также небезынтересна добывающая компания «Татойлгаз», в списках аффилированных лиц которой указывается доля гендиректора Роберта Фассахова — 7,02%. Но, согласно базе данных «Контур-Фокус», львиная доля акций уведена в офшорные Svenson Investments Limited — 42,46%; Jasmin Limited — 24,6%; Flambord Finance Limited −13,37%; Vassey Limited — 12,54%. Любопытна ситуация не только в связи с этой офшорной схемой владения, но и с изначальным учредителем «Татойлгаза»: еще в 2006 году 50% принадлежало «Татнефти», а вторая половина числилась за немецкой компанией «Минералоль-Роштофф-Хандель Гмбх».

Умению специалистов «Татнефти» создавать компании за рубежом можно только позавидовать. К примеру, американская «Текснефть» создала крупное СП ЗАО «Татех» с «Татнефтью». Но, по данным агентства Bloomberg, Texneft из штата Оклахома сама является дочерней компанией татарстанских нефтяников. То есть по существу реальный бенефициар у «Татеха» один — «Татнефть».

Связан с «Татнефтью» и банк «Девон-Кредит», почти 100% акций которого держит банк «Зенит», который некогда являлся своеобразным кошельком крупнейшей нефтекомпании РТ, но давно перерос эти рамки. Впрочем, «Татнефти» по-прежнему принадлежит 24,56% «Зенита», остальной же его капитал большей частью раскидан по различным офшорам. Хотя надо отдать должное банку: он раскрывает конечных бенефициаров кипрских компаний, с полным перечнем которых можно ознакомиться здесь.

Татарстану принадлежит не только 33% акций, но и так называемая «золотая акция». Государство обеспечивает таким образом себе право контролирующего акционера (фото: www.taneco.ru)

Среди тех, кто не попал в наш Топ-20, отметим ООО «Гриндейл». Согласно базе данных «Контур-Фокус», 99,5% этой фирмы с выручкой 2,4 млрд. рублей по итогам 2013 года принадлежит кипрской компании Grendale Management Limited. Оставшейся долей владеет Владимир Поляков, чья фамилия всплывала в материалах «БИЗНЕС Online», когда речь шла о бизнесах, близких к топ-менеджменту «Татнефти».

СКЕЛЕТЫ ИЗ ШКАФА ТАИФА

Особого внимания заслуживает и крупнейшая, по оценкам журнала Forbes, непубличная структура РФ — ТАИФ. Напомним, татарстанская группа компаний включает в себя такие промышленные гиганты, как ПАО «Нижнекамскнефтехим», ПАО «Казаньоргсинтез», ОАО «ТАИФ-НК», ОАО «ТГК-16», а также топливного трейдера «Карсар», строительную компанию СПО «Казань», ТАИФ-СТ, авиационную «Тулпар Эйр», телекоммуникационную ТРК «Новый Век» (ТНВ) и много кого еще.

Согласно последнему списку аффилированных лиц ОАО «ТАИФ», самая большая доля — 11,46% — находится во владении Радика Шаймиева, который официально занимает должности генерального директора ООО «Нира-экспорт», члена совета директоров ТАИФа. Еще 8,02% закреплено за ООО «АС», созданным не так давно, в декабре 2014 года, единственным учредителем которого является генеральный директор ТАИФа Альберт Шигабутдинов. Как и годом ранее, 4,5% принадлежит заместителю генерального директора ТАИФа по экономике и финансам Гузелие Сафиной.

ТАИФ более чем на три четверти непрозрачный, а значит, в этом шкафу могут быть спрятаны самые разнообразные скелеты

А вот кому принадлежат оставшиеся 76,02% — большой вопрос. Другими словами, ТАИФ остается более чем на три четверти непрозрачным, а значит, в этом шкафу могут быть спрятаны самые разнообразные скелеты. В этой в связи вспоминается история, датируемая летом 2014 года. Тогда ТАИФ оказался ответчиком в арбитраже по необычному иску кипрской компании Nerten Holdings Limited. Кипрская компания, за которой стоит бывший член совета директоров ТАИФа и гражданин США Сергей Пороцкий, заявляла, что ее представителей не допустили на собрание акционеров, нарушая права миноритария. Таифовцы в ответ потребовали раскрыть конечного бенефициара кипрского офшора. А когда искомым миноритарием оказался все тот же Пороцкий, сделали удивленное лицо и заявили, что им нужно довести эту информацию до руководства. Хотя о знакомстве с последним неоднократно говорил лично Шигабутдинов в беседах с прессой.

Еще в 1994 году два выходца из СССР возглавили в Нью-Йорке фирму NKS Trading Inc. Президентом фирмы стал Александр Фридман, а вице-президентом — Пороцкий. До недавнего времени компания контролировала 36,3% ТАИФа, именно ей группа обязана своим названием — «Татаро-американские инвестиции и финансы». Можно добавить, что, согласно последней выписке из ЕГРЮЛ, одним из учредителей по-прежнему выступает NKS Trading Inc., однако доля американской компании не уточняется.

Фридман на данный момент остается в составе совета директоров ТАИФа, Пороцкий покинул высший орган управления ТАИФа еще в июне 2012 года. Его сменил Тимур Сультеев — сын заместителя генерального директора ТАИФа по производственно-коммерческой деятельности Рустема Сультеева.

КАМАЗ И КОНСОРЦИУМ ИНВЕСТОРОВ

Не обошли офшорные страсти и наш флагман автомобилестроения. КАМАЗ в октябре 2013 года выкупил у кипрского офшора Avtoinvest Limited 3,72% своих акций, передав их своей стопроцентной «дочке» — ФЛК «КАМАЗ».

Сделка сопровождалась пикантным скандалом: в редакции ряда СМИ пришло письмо, якобы подписанное директором департамента финансов КАМАЗа Саматом Саттаровым. В нем утверждалось, что бенефициарами офшора являются гендиректор автогиганта Сергей Когогин с женой и бизнесмен Рубен Варданян, известный по самым разнообразным проектам — от инвесткомпании «Тройка Диалог» до АвтоВАЗа, Банка Москвы и газеты «Известия».

Пресс-служба КАМАЗа немедленно назвала письмо «абсолютной фальшивкой». Сам Когогин в интервью «Ведомостям» объяснил, что «консорциум инвесторов под управлением Варданяна» купил эти акции у КАМАЗа за 2,2 млрд. рублей, рассчитывая на то, что впоследствии их купит Daimler. Деньги для этого они взяли у ФЛК, то есть у самого же КАМАЗа. По словам Когогина, в 2013 году, когда в России начался процесс деофшоризации, стороны развернули сделку: КАМАЗ выкупил акции у консорциума, а консорциум вернул заем.

Впрочем, гендиректор КАМАЗа Сергей Когогин никогда не отрицал, что является совладельцем КАМАЗа. В 2012 году в интервью агентству Reuters он открыто заявил, что владеет «более 5 процентами» акций автогиганта. «Первые [акции] я купил сам в 2003 году, став генеральным директором, — сообщил он. — Дальше мной были получены акции в результате опциона». Насколько «более» 5% акций принадлежит Когогину сейчас, неизвестно.

Гендиректор КАМАЗа Сергей Когогин никогда не отрицал, что является совладельцем КАМАЗа. В 2012 году в интервью агентству Reuters он открыто заявил, что владеет «более 5 процентами» акций автогиганта

Факт, однако, заключается в том, что кипрские Avtoinvest Limited и Decodelement Services Limited по-прежнему контролируют 20,81% и 2,73% акций КАМАЗа соответственно. По сведениям гендиректора «Ростеха» Сергея Чемезова, переговоры об их продаже ведутся как с немецкими, так и с китайскими инвесторами.

«АК БАРС» БАНК И «ЗАКОЛЬЦОВАННЫЕ» БЕНЕФИЦИАРЫ

Российские банки и связанные с ними офшоры — это вообще отдельная песня, но, в отличие от других юридических лиц, они уже давно по требованию ЦБ обязаны раскрывать конечных бенефициаров, где бы они ни находились. И при том публично, без всякого режима налоговой тайны.

Не миновала чаша сия и крупнейший банк Татарстана, «АК БАРС», но давайте по порядку. По данным на 17 марта, МЗИО РТ напрямую контролирует 20,624% в его уставном капитале, через ОАО «Связьинвестнефтехим» − 18,492%, еще 9,213% — через офшорную дочку СИНХа Sinek Investments&Developments Limited.

Как было объявлено в середине марта, несколько никому не известных ООО с кипрскими корнями и пропиской в Москве, Перми и Казани безвозмездно пожертвовали правительству Татарстана свои пакеты акций «АК БАРС» Банка рыночной ценой свыше 2 млрд. рублей, которые в совокупности составляют 5,3% его капитала. Уже тогда звучали предположения, что этот приступ щедрости со стороны анонимных дарителей был вызван приближением часа икс по деофшоризации.

При этом 13,6% банка владеет некое ООО «Икс-луч», контролируемое Николаем Карпенко. Получается, что означенный гражданин — крупнейший бенефициар не только среди физлиц, но и в целом среди акционеров банка после республики. Совпадение или нет, но некий Николай Викторович Карпенко упоминается в блоге известного своими расследованиями журналиста Олега Лурье. Имя Карпенко всплывает в связи с делом о получении ничем не обеспеченного займа на 700 млн. рублей в банке «Западный» перед его банкротством.

В марте этого года несколько никому не известных ООО с кипрскими корнями безвозмездно пожертвовали правительству РТ свои пакеты акций «АК БАРС» Банка рыночной ценой свыше 2 млрд. рублей

Еще 11,61% «АК БАРС» Банка (АББ) через кипрский Osmand Holdings Limited владеет «Татнефть»; напомним, что треть ее акций принадлежит РТ. Через ООО «Инвестиции и Консалтинг» и целую цепочку офшоров еще 11,528% банка разделены между группой лиц: по одной трети (3,84%) владеют Равиль Хуснуллин, Рустем Галиакберов и Рустем Лихачев.

Если оставить в стороне офшоры, к прозрачности АББ все равно останутся отдельные вопросы. Согласно официальному сообщению от 14 января, холдинговая компания «Ак Барс» 22 декабря 2014 года полностью избавилась от своих 8,955% акций в банке. Согласно другому сообщению, обнародованному в тот же день, новым владельцем пакета стало некое ООО «Гарант-Менеджмент», которое находится в собственности целой группы юрлиц, владеющих друг другом. То есть собственность оказывается закольцованной, а до раскрытия физических лиц-бенефициаров дело попросту не доходит.

В роли конечного контролирующего акционера Татфондбанка выступает Роберт Мусин

КЛУБОК ИНТЕРЕСОВ В ТАТФОНДБАНКЕ

Но чемпионом по переплетению интересов, связанных с акционерным капиталом, пожалуй, является Татфондбанк — здесь есть доля и АБХ, и холдинга «Колос», и того же АББ. При этом в ТФБ наблюдаются любопытные подвижки: так, участие ЗАО «Гелио-полис», контролируемого британской подданной Дженифер Кетрин Рин через «Фионити Инвестментс», сократилось на 1,392 п. п. до 9,988%. Похожая картина у другого акционера, ООО «Селена-Синтез», равными долями которого владеют Ренат Валетов, Амир Гатин, Адель Губайдуллин и Марат Загидуллин. Доля компании снизилась на 3,21 п. п. до 9,98%. При этом среди акционеров появилось ООО «Агрофирма «Лениногорская» с долей 4,531%. Через «Татагролизинг» эту структуру контролирует МЗИО РТ. Так или иначе, в роли конечного контролирующего акционера банка выступает Роберт Мусин.

Схема владельцев «Ак Барс Холдинга» по состоянию на май 2013 года

МУЛЬТИМИЛЛИОНЕР ИЗ ЛАТВИИ

В нашем рейтинге Топ-300 ведущих компаний Татарстана можно встретить различные предприятия, которые или полностью, или частично принадлежат «Ак Барс Холдингу» (АБХ). А что насчет владельцев самого холдинга? Наглядную схему владельцев АБХ по состоянию на май 2013 года мы изобразили здесь. С тех пор особых изменений она не претерпела: более двух его третей контролирует РТ, напрямую или через различные структуры.

Вместе с тем 14,5% крупнейшего республиканского холдинга через панамский офшор Мидхолл Инвестментс ЛТД владеет Арминас Давидонис. С учетом того, что на 31 декабря 2014 года собственные средства АБХ оценивались в 4,88 млрд. рублей, то на долю господина Давидонис приходится минимум 732 млн. рублей. Можно лишь порадоваться за обеспеченного жителя Евросоюза, проявившего особый интерес к экономике Татарстана. Другое дело, что в не располагающей к расслабленности международной обстановке можно вспомнить о позиции Латвии как по украинскому вопросу, так и в целом о сегодняшнем состоянии российско-латвийских отношений. А ведь именно гражданином этой далеко не дружественной к РФ страны является Давидонис.

Застройщик жилых комплексов «Солнечный город» и «XXI век» ООО «Ак Барс Строй» считается частью группы «Ак Барс», однако формально связи не прослеживаются. 98% капитала фирмы принадлежит ООО «Ак Барс Девелопмент», а тот поделен между четырьмя кипрскими офшорами, владеющими долями от 17 до 30%.

На сегодня 46,98% акций ЕлАЗа сохраняются за министром промышленности и торговли РТ Равилем Зариповым (в том числе 34,99% — через ООО «Инвестпромоком», учрежденное Айгуль Зариповой)

СОБСТВЕННИКИ ЕЛАЗА: ЗАРИПОВ, САЛИХОВ И КИПРСКИЙ ОФШОР

В нашем Топ-20 оказалось и российско-белорусское СП ООО «Торговый дом МТЗ-ЕлАЗ». Если с белорусской стороной все предельно ясно, то к ОАО «ПО ЕлАЗ» есть определенные вопросы. Учредителем ЕлАЗа изначально выступало МЗИО РТ, но в ноябре 2007 года все 100% акций компании оказалось под контролем ОАО «ИК «ЕлАЗ-Капитал».

О любопытных манипуляциях с уставным капиталом и рокировках владельцев в 2012 году мы уже подробно писали. По существу, на сегодня 46,98% сохраняются за действующим вице-премьером РТ, министром промышленности и торговли Равилем Зариповым (в том числе 34,99% — через ООО «Инвестпромоком», учрежденное Айгуль Зариповой, по всей видимости, родственницей министра).

Еще 25,01% акций акции владеет компания «Булак Инвестмент», самым представительным участником которой является бывший министр торговли и внешнеэкономического сотрудничества РТ, депутат Госдумы РФ пятого созыва Хафиз Салихов. Можно добавить, что четверть в ООО «Булак Инвестмент» принадлежит полномочному представителю РТ в Турецкой Республике Рамилю Мавлютову, который также возглавляет турецкую компанию Tatarstan Trade House и ООО «Торговый дом Tatarstan» (Иран). За бывшим учредителем банка «Казанский» Тахиром Гайнутдиновым остаются 3% от уставного капитала елабужского завода.

Однако кто конкретно владеет контрольным пакетом ЕлАЗа (и сконцентрирован ли он вообще в одних руках), остается загадкой. Разгадать ее помогло бы «рассекречивание» кипрского офшора Scelissel Trading Limited, которому принадлежит оставшаяся четверть акций ОАО «ИК «ЕлАЗ-Капитал».

ОФШОРЫ ИГОРНЫХ КОРОЛЕЙ

Отдельного нашего внимания как из-за масштабов, так и из-за рода деятельности удостоились компании «Стар Бет» и «Бинго-Бум». Их оборот на двоих за 2013 год составил 22 млрд. рублей. При этом «Стар Бет» показал чистую прибыль в 407 млн. рублей, а «Бинго-Бум» — убыток в 13,8 миллиона.

За обеими компаниями стоит известный участник игорного бизнеса Татарстана — «Роял Тайм Групп», бенефициаром которого выступает Рашид Таймасов. Он рассказал «БИЗНЕС Online», что «Стар Бет» представляет собой сеть букмекерских контор. В лицензии прописано 543 адреса пунктов приема ставок, которые размещены в 58 регионах. В Татарстане зарегистрировано 15 пунктов, но фактически работают только 4. Компания оценивает свою долю в 10% российского рынка и считает себя его лидером.

Это не помешало — либо, напротив, посодействовало — использованию офшорных схем контроля. Во-первых, сама «Роял Тайм Групп» контролируется через кипрскую Gucen Enterprises Ltd. Во-вторых, половина «Бинго-Бум» числится за офшором Waiscom Enterprises Ltd. все с того же солнечного средиземноморского острова.

ОФШОРУ ВСЕ ОТРАСЛИ ПОКОРНЫ

Как следует из нашего анализа, отраслевой спектр использования офшоров оказался очень широким. Скажем, известное среди «пищевиков» ООО «Русский водочный холдинг» на 99,9% контролируется кипрским офшором «Ибиси Истерн Беверидж Компании». Напомним, что линию алкоголя под этим брендом Казанский ликероводочный завод запустил во второй половине 2012 года. Соответствующая договоренность была достигнута на встрече Рустама Минниханова с председателем совета директоров компании «Русский водочный холдинг» Андреем Охлопковым (на тот момент депутатом Верховного Совета Автономной Республики Крым) и генеральным директором Крымской водочной компании Джонатаном Вейлом.

Среди бенефициаров компании «Ай-Пласт» — председатель совета директоров ПАО «Нижнекамскнефтехим» Владимир Бусыгин (фото: prav.tatarstan.ru)

Комбинат молочных продуктов «Эдельвейс-М», входящий в состав объединенной группы компаний Danone Unimilk, сегодня находится в стадии реорганизации в форме присоединения. На 1 апреля 92,6% его уставного капитала контролировалось через швейцарскую компанию с милым названием Вarsik Investissements Sa.

Крупнейший топливный трейдер ХК «Татнефтепродукт» оказался в нашем топе лишь благодаря тому, что 21,79% в нем через «Телеком-менеджмент» принадлежит ТАИФу.

А вот контрольный пакет (51%) одной из ведущих строительных компаний республики — «Контакта-С» из Лениногорска — закреплен за кипрским «Гоу Энерджи Лимитед». Еще четверть открыто записана на Сирина Бадрутдинова, и в целом за последние полтора прозрачность «Контакта-С» повысилась: владельцем доли в 24% вместо офшора «Бэрчин Лимитед» стал Сергей Гиоргизов. Отметим, что до 2008 года Бадрутдинов был стопроцентным собственником, но, видимо, то ли привлек инвесторов, то ли получение крупных подрядов от нефтяников имеет свою цену.

Более половины уставного капитала нижнекамского производителя пластиковых форм «Ай-Пласт» контролируется зарубежными компаниями: 32% числятся за «Трайгон Галф ФЗСО» из Арабских Эмиратов, еще 25% — за немецкой «Брайт Хорайзн АГ». В то же время среди бенефициаров представлены известные публичные фигуры, например председатель совета директоров ПАО «Нижнекамскнефтехим» Владимир Бусыгин.

Еще одна нефтехимическая компания — ООО «Сафпласт» — известна продукцией под маркой Novattro. Таковая, в частности, использовалась при фасадном оформлении спортивных объектов Универсиады-2013, реконструкции кровли Центрального стадиона Казани и аэровокзала Шереметьево, железнодорожного вокзала Сочи и Красной Поляны. При этом 99,9% казанской компании принадлежит кипрской «Невелей Инвестментс Лимитед», владелец которой пока себя не обнаруживает.

Не избежал частичной прописки в офшорах крупнейший моторостроитель Татарстана КМПО: владельцем 23,7% завода через ЗАО «Инвест-Групп» выступает кипрская компания «Кристиансанд Инвестмент Лимитед». Проданный в свое время московской группе ГМС «Казанькомпрессормаш» также оказался во власти офшорных схем, так как ЗАО «Гидромашсервис» на 96,66% принадлежит кипрской компании HMS Hydraulic Machines&Systems Group Plc.

«Ведущая российская компания — продавец европейских грузовых автомобилей», как себя позиционирует ООО «Трак Центр», выбрала более отдаленное место для прописки капитала. 75% торговца грузовиками принадлежит «Спрингуэлл Кэпител Менеджмент» родом из Панамы.

Небезынтересна структура капитала агрохолдингов одного из богатейших людей Татарстана, депутата Госдумы РФ Айрата Хайруллина

Наконец, небезынтересна структура капитала агрохолдингов одного из богатейших людей Татарстана, депутата Госдумы РФ Айрата Хайруллина. Согласно «Контур-Фокусу», из 5 млрд. рублей уставного капитала ОАО «Красный Восток Агро» 3,9 млрд. принадлежат ОАО «Агрохолдинг Красный Восток», а 741 млн. прописан на Британских Виргинских островах в компании Ladonis Corporation. При этом 80,1% агрохолдинга «Красный Восток» контролирует хайруллинская «Эдельвейс Групп», а еще 19,9% — панамская Galiani Group Corp. Затем круг замыкается: из 2,5 млрд. рублей капитала «Эдельвейс Групп» почти 1,2 млрд. числятся за компанией «Красный Восток Агро», а миллиард без 400 рублей — за Kelland Financial Corp (Белиз). Желающие могут попробовать подсчитать, какая доля каждой компании «лежит» в офшорах.

Подытоживая масштаб использования непрозрачных и офшорных схем владения, можно прийти к выводу, что закон об амнистии капитала и декларации долей в КИК может затронуть без преувеличения более половины крупного и среднего бизнеса Татарстана. Остается добавить, что только участники нашего Топ-20 по итогам 2013 года выручили 1,18 трлн. рублей или 50,6% от выручки 300 крупнейших компаний РТ.

МИРОВАЯ ВОЙНА С ОФШОРАМИ

Так стоит или нет собственникам офшоров показывать себя во всей красе родным налоговикам, а то и вовсе переходить в российскую юрисдикцию? С одной стороны, боязно, ведь в России, как известно, все секрет, но ничего не тайна. Несмотря на высочайшие гарантии, данные деклараций могут просочиться из налоговых органов наружу, да и кто знает, как их в конечном счете используют? С другой стороны, в пользу выхода из тени — усиливающиеся западные санкции, которые, того гляди, крайне затруднят для россиян свободное распоряжение своими капиталами за границей.

Кроме того, те сведения, которые сегодня можно передать государству добровольно, вскоре могут стать доступными ФНС и так. Дело в том, что G20 и ОЭСР договорились ввести автоматический обмен данными между налоговыми органами разных стран. Эта инициатива, получившая название BEPS, должна обеспечить налогообложение у источника, то есть места получения прибыли. Частично подобный порядок уже действует, например, в США 1 июля 2014 года вступил в силу знаменитый закон FATCA — «О налоговом контроле за иностранными счетами», который преследует те же цели. Когда система заработает в глобальном масштабе, сведения о нелегализованных капиталах быстро просочатся в Россию, уж тогда пощады не будет. Уголовные дела по уклонению от уплаты налогов, коррупции, «отмыванию средств» могут настичь тех, кто вовремя не разоблачил себя сам.

На самом деле, последние законодательные новшества таковыми являются только для России, напоминает доктор экономических наук, вице-президент Академии наук РТ Вадим Хоменко. «Есть позиция большинства сильных стран, которые считают, что надо закрывать офшорные зоны... В Либерии самый большой в мире морской флот, но там нет ни одного либерийского судна, все корабли просто зарегистрированы в этой стране. И при этом Либерия — одна из беднейших стран в мире. А страны, чьи корабли зарегистрированы под этим флагом, теряют в налогах. Так что путь ухода в офшоры я считаю неправильным», — говорит он.

Достаточно совсем немного покопаться в истории вопроса, чтобы выяснить: первый закон о КИК (controlled foreign company rules — CFC rules) применили еще в 1960-х в США. В следующие десятилетия к американцам присоединились ФРГ, Канада, Япония, Франция, Великобритания, а сейчас таких стран насчитывается более 30. Скажем, в Великобритании, под действие закона попадают резиденты, владеющие 25% или более акций КИК. Во Франции, Германии, Италии, Греции, Эстонии, Литве и Финляндии порог отсечения составляет 50%, в Венгрии — 10%, в Португалии — 25%. Хотя в ряде государств — например, Швейцарии, Бельгии, Чехии, Люксембурге и ряде других — аналогичное законодательство отсутствует.

«ПОЗДНО ПИТЬ «БОРЖОМИ»

При этом российские перспективы «антиофшорного» закона вызвали скепсис у экспертов «БИЗНЕС Online».

Валентин Катасонов — профессор кафедры международных финансов МГИМО, русский экономист и руководитель русского экономического общества им. Шарапова:

— Поздно пить «Боржоми» — все это надо было делать гораздо раньше. Я не ожидаю большого эффекта от подобного рода закона. Даже если предположить, что владельцы активов и денежных средств в офшорах поверят нашей власти и захотят вернуться, я думаю, что им не позволят сделать это там — за границей их достаточно жестко держат. Уже были случаи, когда российские владельцы хотели переместить свои активы не в Россию, а просто в другое место, у них возникали проблемы. Например, когда российский олигарх попытался забрать свои деньги из швейцарского банка, банк категорически этому воспротивился, потому что вся их организация держалась на деньгах этого олигарха.

Настораживает еще и тот факт, что закон не предусматривает обязательного возвращения активов в РФ. Речь идет о том, что надо просто декларироваться, вывести свои деньги из тени и можно продолжать беззаботно жить где-то за пределами России. Учитывая международную обстановку, я не исключаю возможность дальнейшей эскалации экономических санкций, таким образом, они могут попасть под санкции, под замораживание или под аресты.

Я оцениваю этот закон как некую пиар-акцию ряда политиков. Вместо того чтобы заниматься такой бессмысленной деятельностью, было бы лучше быстро проголосовать за другой жизненно необходимый закон — о введении ограничений запретов трансграничного движения капиталов. Пока мы здесь обсуждаем этот вопрос, каждый день за пределы страны выходят по полмиллиарда-миллиарду долларов — за год не меньше 150 миллиардов набежит. Кран давно уже надо перекрыть, но никто этого делает. Поэтому сегодня мы наблюдаем спектакль.

«ОТНОШУСЬ К ЭТИМ ЗАКОНАМ С ДОБРЫМ ЮМОРОМ»

Михаил Делягин — директор Института проблем глобализации:

— Я не думаю, что закон об амнистии капиталов окажет какое-то значимое влияние. Во-первых, есть время для того, чтобы изменить организационную структуру собственности, чтобы не попадать под этот закон. Во-вторых, у нас существует огромная индустрия легализации бизнеса. Если вы хотите иметь легальный бизнес в России, то для этого не нужно дожидаться амнистии, а можно воспользоваться уже имеющимися процедурами.

Самое главное, закон об амнистии подразумевает закон о деофшоризации, что, в свою очередь, подразумевает, что наш бизнес верит государству. Чтобы бизнесмены верили нашему государству? Таких людей очень мало.

Я отношусь к этим законам с добрым юмором. Да, это хорошая пропаганда, хорошая тема для обсуждения, но на реальную жизнь значительного воздействия, на мой взгляд, они не окажут.

«МАССОВОЙ РАДОСТИ У ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НЕ БУДЕТ»

Владимир Жуйков — заместитель председателя правления ТПП РТ:

— В принципе, наличие закона о деофшоризации — положительное явление. Другое дело — сработает ли он и будет ли от него какая-то отдача. Рассчитывать на его массовый эффект, думаю, не стоит. Говоря же о раскрытии информации о бенефициарах офшоров, я думаю, здесь можно рассчитывать только на какой-то единичный отклик в общей массе. Массовой радости среди этой категории предпринимателей однозначно не будет. А от себя замечу: пусть этот закон будет, чтобы при необходимости им можно было воспользоваться, но рассчитывать на его эффективность в той степени, в какой предполагали законодатели, не стоит.

Вадим Хоменко — вице-президент, член-корреспондент Академии наук РТ, доктор экономических наук, профессор КФУ и КНИТУ-КАИ:

— Я с большим скептицизмом отношусь к возможному возвращению капиталов в Россию в связи с принятием этих законов. Огромная сумма вывоза капитала из России определяется не только тем, что у нас большие налоги. Это последствие неверия, скептицизма по отношению к экономической ситуации на перспективу. И здесь нужно работать именно в этом плане, а не снижать повально налоги, создавать офшорные зоны и так далее. Это дорога в никуда. В условиях умеренного налогообложения страна может иметь привлекательную инвестиционно-экономическую стратегию развития, когда капитал туда будет входить. А бегство капитала — это неверие капитала в эту политику.

==table613==